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扶養の対象となる収入に交通費は含まれるの?

      2015/09/14

扶養の対象となる収入に交通費は含まれるの?

パートなど扶養の範囲内で働いている方が気になる、いわゆる「103万円」「130万円」の壁。この2つの壁で基準も違うことがわかりました。

扶養の対象となる収入に交通費は含まれる?含まれない?

今回はそんな疑問を調べてみました。

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Q.収入を扶養の範囲内にしたい、でも交通費は?

扶養控除枠の103万って交通費込みですか?
来月から扶養控除内の範囲で仕事をすることになりました。
派遣で、交通費は別に支給してもらえるのですが、夫の会社では、交通費も課税対象で、交通費込で108万を超えたら扶養控除から外されるとのことでした。
色々調整してもらい、何とか交通費込で108万以内に収まるようにしてもらったのですが、世間一般で言う「扶養控除内」の103万は交通費は入れなくてもいいのでしょうか?私はずっと交通費は非課税だと思ってたので、ちょっと混乱しています。
ちなみに交通費を含めないと、103万以内に収まるのですが、交通費を入れると103万を超えてしまいます。
ご存知の方、どうぞ回答よろしくお願い致します。

引用元-扶養控除枠の103万って交通費込みですか? – 来月から扶養控除… – Yahoo!知恵袋

A.質問の答えとは

旦那さんが何か曲解しているか、会社が何か勘違いしているかですね。

国税庁がこうだ、と決めている事に逆らって勝手なルールを作ったのでしょうか。

通勤手当には、課税分と非課税分があります。

電車がバスなどを使って通勤する場合には、月に10万円までは非課税です。

マイカーや自転車を使って通勤する場合には、距離によって非課税になる金額が決まっていて、それを超える部分が課税対象になります。

扶養対象配偶者になれるのは、所得が38万円以下の配偶者です。

非課税通勤手当を除く給与収入(逆にいうと課税通勤手当を含めた給与収入)で103万円以下なら、所得が38万円以下になります。

源泉徴収票の「支払金額」には、非課税通勤手当を除く給与収入が記載されます。

引用元-扶養控除枠の103万って交通費込みですか? – 来月から扶養控除… – Yahoo!知恵袋

扶養の範囲内、収入130万以下にするのに交通費は含まれるの?

扶養には、所得税と健康保険の2種類があります。

まず所得税については、給与収入で言えば、1月~12月までの合計が103万円以下であれば扶養に入れます。
所得税で非課税となる通勤費や失業給付や遺族年金等は、この中には含まれません。
ですから、給料10万円のみで考えますので、年間120万円で、いずれにしても所得税の扶養には入れませんね。

一方、健康保険の扶養は、向こう1年間の収入見込み額がおおむね130万円未満の場合に扶養に入れますが、この収入には、恒常的なもの全てを含みますので、所得税では非課税となっている通勤費や失業給付等であっても収入に含めて判定する事となります。
ですから、ご質問者様の場合は、健康保険の方は、ぎりぎり扶養の範囲内で収まっていることになります。

参考までに、恒常的な収入ですので、譲渡所得や一時所得による収入は含めません。
(逆に所得税では、これらの所得も含めて判定します。)

引用元-扶養控除に交通費は含まれますか? – その他(税金) | 教えて!goo

扶養に関する「103万円」「130万円」の収入に交通費は含まれる?

まず、103万円。

こちらは交通費(非課税分のみ)は含みません。いわゆる課税所得が対象です。

電車・バス通勤者の非課税限度額は月10万円ですので、超える方はかなりの少数だと思いますが、
マイカー通勤者は、その通勤距離によって非課税限度額が意外に低めに設定されていますので、
きわどい方は要注意です。当然、超えた部分は課税対象となり、103万円の計算に含まれます。
( 国税庁 『マイカー・自転車通勤者の通勤手当』 『電車・バス通勤者の通勤手当』 )

次に、130万円。

こちらは交通費(課税・非課税とも)を含みます。ざっくり言えば総支給額です。

・・・

意外でした?

130万円に交通費は含む?含まない?の見解は、前述の通り、ネット上でもかなり割れています。
ですので、念のため年金事務所に電話で問い合わせた結果… 「含む」でした。

引用元-【朝礼ネタ】年末調整の疑問 ~103万円・130万円の壁に交通費は含む?含まない?~

扶養の対象となる収入に、交通費は含まれる?そこには2つの壁が

実は一口に扶養といっても、この2つの壁は全く別のジャンルのお話。

一つ目の”103万円の壁”ついては、”所得税”という税金のお話。

二つ目の”130万円の壁”については、”健康保険や年金という社会保険のお話なのです。

103万円の”税金”の壁に関しては、交通費は含まない、純粋なお給料の部分だけの判定になります。

対して130万円の”社会保険”の壁に関しては、交通費など毎月のお給料と一緒に入ってくる収入の全てで判定されます。

ですから、130万円の壁については”交通費も含んだ金額で調整する必要があります。

”103万円の壁”と”130万円の壁”

数字だけで見れば同一線上の話かと思いきや、実は全く違うお話しというオチ。

”税金”と”社会保険”

それぞれ違う話だから、基準も違います。

というわけで、扶養の範囲ギリギリを攻める方はご注意を。

万が一にも一線を越えてしまった場合は、ブレーキから足を離し、アクセル全開で稼ぎまくる事をオススメします。

引用元-【扶養の判定】交通費による収入は含まれるのか?|自衛隊定積貯金を月1万円以上を増やす!自衛官のお金・保険見直し塾

「社会保険上の扶養」は交通費を含むので注意!

扶養には、「税金上の扶養」「社会保険上の扶養」があります。

「税金上の扶養」の条件は、年収(交通費を除いた)が103万円を超えないことです。
年間平均月収(交通費を除いた)が85,833円を超えないことです。

「社会保険上の扶養」の条件とは、年収(交通費を含めた)が130万円を超えないことです。
年間の平均月収(交通費を含めた)が108,333円を超えないことです。

ここで注意していただきたいのは、「社会保険上の扶養」は交通費を含むという点です。

具体例でご説明します。
平均月収(交通費25,000円を含む)が仮に110,000円とします。…交通費がかなり高いですが、説明上の話です。
この場合、交通費を除いた年間平均月収が110,000円-25,000円=85,000円<85,833円(税金上の扶養)
となり、税金上の扶養に入ることができます。

しかし、平均月収110,000円>108,333円(社会保険上の扶養)
となり社会保険上の扶養に入ることはできません。

このように、「税金上の扶養」と「社会保険上の扶養の範囲」でその範囲と金額が異なりますのでご注意ください。

引用元-税金と社会保険の扶養の条件 |

被扶養者の年間収入の考え方とは

被扶養者の収入には様々なものがありますね。給与収入以外のものも収入に含まれることがありますから要注意。意外と間違えて理解している方も多いようです。主なものを挙げておきます。これ以外でも実質的に収入と認められるものは収入となります。

  • 給与収入(賞与、交通費等を含む総収入)
  • 事業所得(自営業の場合、必要経費を差し引いた額)
  • 雇用保険の失業等給付
  • 公的年金
  • 健康保険の傷病手当金や出産手当金 

年間収入は130万円未満が条件ですから÷12で、給与収入の場合は月額10万8333円以下。雇用保険の失業等給付の受給者の場合は、年間を360日で換算しますので、日額3611円以下であることが条件になります。

引用元-新任担当者必見!誤解の多い「扶養」の条件 [社会保険] All About

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